Notre façon de travailler repose sur une analyse financière complète. Nous considérons les 7 champs suivants :
En ayant une perspective globale sur l’ensemble de votre situation, nous sommes à même de vous proposer les stratégies les plus performantes pour votre entreprise, lesquelles prennent en considération l’ensemble des 7 champs de la planification financière.
Le processus en 5 étapespropre à Leader Groupe Financier
Étape 01
La première rencontre
Cette première étape nous permet d’apprendre à vous connaitre. Nous discuterons de votre situation actuelle, de vos priorités, de vos préoccupations, et de vos rêves.
Étape 02
Élaboration du plan
Notre équipe mettra tout en œuvre et fera un travail minutieux pour transformer vos rêves et vos ambitions en objectifs réalisables et ce grâce au plan financier que nous aurons élaboré pour vous et à votre image.
Étape 03
Deuxième rencontre
Au cours de cette rencontre, nous vous présenterons votre plan financier personnalisé et intégré, ainsi que l’ensemble des recommandations. Au besoin, des ajustements seront apportés pour faire en sorte que le plan réponde entièrement à vos attentes.
Étape 04
Activation
Mise en place de votre plan par notre équipe et en collaboration avec nos partenaires et vos professionnels attitrés.
Étape 05
Mise à jour
Suivi et révision périodique de vos objectifs, de votre situation et de votre plan.
Nos services
En considérant où vous vous situez dans la chronologie des évènements marquants de votre vie, nous vous offrons une gamme de services adaptée à votre réalité et à vos besoins spécifiques.
Démarrage
Structure corporative
Salaire ou dividendes
Convention entre actionnaires
Optimisation
Maladie grave en propriété partagée
Ajout d’une compagnie de gestion
Financement de la convention d’actionnaires
Régime d’assurances collectives
Régime de retraite pour les employés
Consolidation
Convention de retraite
Mise en place d’un RRI
Optimisation des revenus passifs dans la compagnie de gestion
Analyse comparative des investissements
Optimisation de la fiscalité
Transmission
Création d’une nouvelle classe d’actifs via la police participante
Fiducie familiale, testamentaire
Stratégie fiscale en lien avec le gain de capital
Conversion des profits en revenus non imposables
Démarrage
Structure corporative
Les entrepreneurs cherchent à déterminer le moment optimal pour l'incorporation de leur entreprise, principalement du point de vue financier. La capacité à laisser des réserves substantielles dans l'entreprise peut indiquer qu'il est opportun de procéder à l'incorporation. Pour ce faire, il est nécessaire de calculer le revenu net de l'entreprise, soit les revenus moins les dépenses, et de le comparer à son coût de vie personnel, c'est-à-dire les dépenses nécessaires pour maintenir un niveau de vie adéquat. La création d'une personne morale pour l'exploitation permet également d'établir une distinction entre les actifs personnels et ceux de l'entreprise. Cette démarche est pertinente pour protéger les actifs personnels et limiter les risques.
Salaire ou dividendes
Le salaire représente une dépense pour l’entreprise qui réduit le revenu imposable de celle-ci. Le salaire vous permet de vous constituer des droits de cotisation au REER et également d’avoir accès à certaines déductions fiscales. Le point faible de ce type de rémunération est véritablement que le taux de cotisation de l’actionnaire est élevé (49,97%). Le dividende n’est pas une dépense qui vient réduire le revenu imposable de l’entreprise. Il représente une part de bénéfice net qui est répartie entre les actionnaires de l’entreprise. Ils sont moins assujettis à l’impôt sur le revenu que les salaires car ils sont assortis d’un crédit d’impôt pour dividendes.
Convention entre actionnaires
Pour éviter que la succession d’un actionnaire décédé se retrouve mêlée à l’entreprise, il est préférable de prévoir une clause selon laquelle l’actionnaire décédé est réputé avoir vendu ses actions aux autres actionnaires au moment de son décès. Il est courant, à cet égard, de prévoir à la convention entre actionnaires une obligation de souscrire une assurance vie en faveur de l’entreprise afin que cette dernière dispose des fonds nécessaires au rachat des actions de l’actionnaire à son décès.
Optimisation
Maladie grave en propriété partagée
L'assurance maladies graves offre une protection cruciale pour les entrepreneurs et leurs entreprises. En cas de diagnostic de maladie grave, une somme forfaitaire non imposable est versée à l'entreprise pour aider à couvrir les coûts associés, tels que les traitements et les dépenses opérationnelles. De plus, la stratégie de copropriété d'assurance maladies graves permet à l'entreprise de payer les primes de base tandis que le collaborateur essentiel couvre les primes liées à l'avenant de remboursement de primes. Cependant, une convention de copropriété détaillée et une planification fiscale rigoureuse sont essentielles pour éviter tout problème juridique ou fiscal.
Mise en place d’une compagnie de gestion
Une compagnie de gestion assure la gestion des actifs et des liquidités, optimise la situation fiscale, protège les actifs de l'entreprise et centralise les revenus passifs. Son rôle essentiel est d'optimiser les bénéfices, réduire les risques et maximiser l'efficacité fiscale de l'entreprise.
Régime d’assurance collective
Une excellente façon pour un employeur de démontrer aux membres de son équipe et à leur famille qu’ils sont importants et que leur santé physique, mentale et financière comptent et lui tient à cœur! Bien qu’il existe déjà au Québec des programmes sociaux de base qui prévoient des protections suite à un accident de travail par exemple ou pour les soins de santé, ces programmes ne couvrent pas tout. L’assurance collective fournit une protection complémentaire à ces programmes.
Régime de retraite pour les employés
C'est un contrat en vertu duquel l'employeur seul, ou l'employeur et le travailleur, cotisent pour financer un revenu de retraite au travailleur. Il existe plusieurs types de régime de retraite collectif, chacun comporte ses avantages et vise à combler des besoins différents selon la réalité de chaque entreprise.
Consolidation
Convention de retraite
La convention de retraite est un mécanisme qui résulte d’une entente entre un employeur et un employé, en vertu de laquelle l’employeur verse des cotisations à un dépositaire en vue de les verser à l’employé au moment de sa retraite, lorsqu’il perd son emploi ou lorsque survient un changement important des services fournis par l’employé.
Mise en place d’un RRI
Il s'agit d'un Régime de Retraite Individuel (RRI), conçu pour une seule personne, offrant des avantages considérables aux propriétaires d'entreprise et aux cadres supérieurs percevant un salaire déclaré d'environ 150 000$. Ce régime permet des cotisations plus importantes que celles autorisées dans un REER, étant financé par l'entreprise et donc déductible d'impôts. Habituellement, il est instauré lorsque l'entreprise a généré des bénéfices substantiels et anticipe une charge fiscale élevée. Les cotisations de l'employeur dans le RRI constituent une dépense déductible d'impôt pour l'entreprise, réduisant ainsi son impôt à payer, sans toutefois être considérées comme un bénéfice imposable pour le participant.
Optimisation des revenus passifs dans la compagnie de gestion
Pour les entrepreneurs ayant établi une compagnie de gestion, il est crucial de comprendre pleinement les implications des revenus passifs (tels que les revenus locatifs ou de placements) sur le taux d'imposition de leur entreprise opérante. Dans certains cas, ces revenus peuvent entraîner la perte du taux d'imposition réduit (12.5%) applicable aux premiers 500 000$ de bénéfices. Par conséquent, il est impératif d'envisager des solutions telles que les fonds en catégories de société corporative pour optimiser l'efficience fiscale et d'avoir une bonne connaissance de la réforme Morneau.
Analyse comparative des investissements
Nous ferons l’analyse complète de vos portefeuilles actuels pour déterminer la diversification, la structuration des comptes, le rendement et les frais de gestion afin de nous assurer qu’ils cadrent avec vos objectifs. Il importe de prioriser les investissements qui favorisent la croissance de votre entreprise.
Optimisation de la fiscalité
Grâce à notre approche intégrale, nous pouvons optimiser la fiscalité de votre entreprise en explorant diverses stratégies, telles que la mise en place de sociétés de gestion, l'investissement dans des placements fiscalement avantageux, et l'introduction de nouvelles catégories d'actifs bénéficiant d'avantages fiscaux. Cela inclut des plans d'assurance retraite et des assurances maladies en copropriété.
Transmission
Création d’une nouvelle classe d’actifs via la police participante
Un régime d'assurance retraite se compose de la souscription d'une police d'assurance vie participante au nom de l'entreprise, avec les primes réglées par celle-ci. Au fil du temps, une valeur de rachat substantielle s'accumule dans le contrat, exemptée d'impôt pendant une période déterminée, souvent après 10 à 15 ans voire 20 ans. Par la suite, il est envisageable d'obtenir des prêts importants en utilisant le contrat comme garantie auprès d'une institution financière, permettant ainsi d'accéder à ces fonds sans imposition. Cette stratégie, en plus de procurer une protection d'assurance vie pour les actionnaires, offre la possibilité de mobiliser des fonds non imposables directement pour la planification de leur retraite, ainsi que pour une planification successorale avantageuse.
Fiducie familiale
La fiducie familiale est un véhicule par excellence pour l’entrepreneur, car elle donne accès à une foule de stratégies fiscales destinées à réduire votre fardeau fiscal tout en mettant vos actifs à l’abri des créanciers. Entre autres, elle vous offre la possibilité de profiter des exemptions fiscales des membres de votre famille dont l’exonération du gain en capital lors de la vente de votre entreprise et la possibilité de transmettre votre entreprise à la prochaine génération tout en minimisant les impôts.
Stratégie fiscale en lien avec le gain de capital
L'exonération cumulative des gains en capital (ECGC) est accessible aux particuliers résidant au Canada pour toute l'année fiscale de la demande. Pour être éligible, les actions vendues doivent provenir d'une petite entreprise canadienne répondant à des critères spécifiques, notamment l'utilisation d'au moins 90 % de ses actifs dans une entreprise active au Canada. Les sociétés de portefeuille sont également soumises à ces règles sous certaines conditions. Nous collaborons avec des avocats et des fiscalistes pour intégrer cette stratégie à votre plan de transmission et de retraite.
Transformer les profits de mon entreprise en revenus non imposables
La mise en place de diverses stratégies telles que l'assurance maladie grave en copropriété et le plan d'assurance retraite nous permet de convertir les bénéfices de votre entreprise en une rente non imposable pour votre retraite
une rencontre chez leader groupe financier
Préparer votre rencontre
Prévoir au moins 60 minutes pour une première rencontre
Rassembler quelques documents dont nous aurons besoin : états financiers, relevés d’assurances vie et maladie graves en vigueur, relevés détaillés de placement, convention d’actionnaire, le dernier rapport d’impôt.
Remplir le questionnaire préparatoire avant la rencontre pour amorcer une réflexion sur divers aspects que vous voudrez aborder plus spécifiquement et pour nous permettre de mieux vous connaître.
